政策法规科风险排查及防范措施

政策法规科风险排查及防范措施篇1

　　机场货运风险点排查及防范措施

　　机场货运工作内容涵盖范围广，工作区域涉及机场飞行控制区各个角落。在货运工作的每一个工作环节和操作步骤都蕴含着严格、复杂的业务标准，安全风险高，任何细小的差错都可能直接影响着航空运行安全。

　　本文主要通过分析航空货运各操作节点的技术标准，总结近年来货运部为降低高风险采取的安全管理措施，并结合货运工作特点谈谈如何提升货运安全运行品质。首先，介绍货运部各环节主要工作内容：

　　一、运价管理与匹配使用

　　机场货运以航空公司结算运价为基础，结合运力、货运量等综合因素制定货运部顺达销售运价。由专人（专岗）对运价使用情况进行检查、核算，确保运单货物符合运价使用条件。运价调整变更，应及时下发运价变更通知至岗位，保证运价的时效性和准确性。如果运价使用不合理，低于航空公司结算运价可能造成企业的销售与结算的经济损失。

　　二、货邮收运

　　货物收运保管要严格审核托运人交付的运输文件和货物，货物是否如实填报申报货物品名，是否经过安全检查符合航空运输条件，是否有隐含危险品，并且货物要准确计重、计件，准确粘贴货物识别标签及操作标签，超重超限货物要计算待配运航班的地板承受力，必要时要增加垫板。特种货物（危险品、贵重物品、鲜活易腐类货物等）的收运操作要严格执行行业相关标准。危险品收运要符合国际航协《危险品操作规则》（DGR）及民航局CCAR-276部要求；活体动物和植物收运要符合国家相关管理规定；特种货物的存储还需根据其性质分类按要求进行存放。

　　三、货物仓储管理

　　入库货物要根据性质及仓储要求进行分类管理。为便于提高货物出库操作效率，进港货物按件数分类存储、出港货物按航空公司、流向目的站、或货物流程分类存储，特种货物根据货物性质及储运要求入库存储，并以货物安全、正常、服务标准规范为目的进行的货物仓储及保管。货物码垛原则：大不压小、重不压轻、木不压纸，并根据操作指示标签（方向性标签）码放货物。库区管理要做到五防并严格执行每日清库制度，掌握库存信息。对不正常货物及时处置。

　　四、货物配运

　　货物配运环节重点在于：要根据货物发运顺序、承运人要求以及库存货量，结合当日航班运力、机型等因素合理搭配货物，保证收运货物及时发运、装机，进入下一个运输环节。

　　货物配运人员要掌握当日航班班次及库存货物信息，及时与地服配载联系获取航班货邮载量，充分考虑航线待运货物体积、重量、性质等因素，以承运人、目的站、中转站以及机型保障能力为条件对待运货物进行筛选匹配。同时注意冬夏季节雨雪温度风向风力变化、行李、飞机油量使用等情况引起的货物业载的变化，合理分配航班、搭配货物，提高航班载运率及舱位利用率。

　　五、货物出库组装

　　货物组装环节，要根据货物配运信息将同一航班货物码放组装在一起，核对待运航班号、目的站、单号、货物件数、重量、箱斗号和数量等信息，保证待运航班货物单货相符。

　　货物组装码放时，散装入拖斗货物要绑固网罩防止货物在地面运输途中掉落，雨天必须加盖雨布防止货物淋湿；集装器及集装板货物组装，要充分考虑承运机型、集装器技术参数以及货物的重量、体积、包装材料和运输要求，先打底，后堆高，再码垛。在打板作业时，如作业高度超过2米以上相对高度，人员操作存在摔落的危险，必须使用安全绳，佩戴安全帽，作业现场至少应有一人监护，以保证人员安全。

　　六、国际货物进出口报关报检申报。

　　国际进出港货物要重点审核国际货物运单上的进出口海关、检疫、商检等放行章及签字，确保清关手续完整，防止货物走私。

　　七、行李分拣 行李分拣主要是为旅客提供进出港行李识别、分类、分拣、挑出、搬运工作，保证旅客行李及时完好交付。保障出港行李时，分拣员要配合上游岗位地服值机，根据航班号、目的站、行李牌信息，每件行李经过分拣员的识别、辨认后准确、快速分拣至指定航班，保证航班正点。为确保行李分拣的准确性，出库行李还需多重复核。当旅客行程、航班变更或是航班大面积延误时，行李分拣要根据通知，快速挑拣变更航班的旅客行李并及时上传，以满足旅客要求。

　　进港行李根据传输通道显示航班在规定的时限内完好、快速、准确地上传VIP、F/C舱、普通舱行李。

　　八、货舱装卸

　　机坪装卸工作除具备一般装卸工作的操作风险外，因保障航空器的特殊性，操作标准有了更高要求：

　　1、装卸机时要严格装前卸后、文明、按技术标准装卸原则；

　　2、超限货物装机时应根据货物的形状、重量、体积、性质，合理码放，必须使用箱板或机上系留设施固定，没有系留时，使用拦网或其他小件货物进行加固确保安全。

　　3、装机过程中不同目的地的货邮行必须用拦网隔离，货物与行李隔离；特殊货物与普通货隔离；舱门口的拦网必须挂好。

　　4、集装器装机后必须将装机位置上的限动挡块和卡扣全部打起，使之处于工作状态，飞机地板的卡锁要卡住集装容器，以防在飞行中滑动。

　　5、配合监装员确认装机货物是否严格按照装机单指定舱位、舱限和重量准确装入。

　　九、特种车辆保障

　　货运特种车辆是指货邮行地面运输拉运车辆和航空器装卸设备。因作业时高频次、近距离接近航空器，操作风险极高，运行标准也相对较高。据我们统计，平均每航班架次作业期间各种平台车、传送车、拖车、车斗等接近航空器次数至少为14次，全年按照2012保障58524架次计算，全年各种对接接近航空器至少为819336趟次。

　　十、监装监卸。

　　监装岗位是货运保障的最后一道安全关口，保证货邮行及时、准确装机。在航班保障现场协调部门和岗位：调度室、值机、配载、分拣、行查、库管、搬运、司机。

　　装机前、卸机后要进行清舱检查，确保未上装机单的物品滞留货舱，保证飞机安全。

　　进港监卸：监装员在进港货邮行提前在离港系统中看舱位，预估并准备箱板斗。根据离港系统和实际货邮行信息，提前掌握进港货邮行运量及舱位信息，备好拖斗、集装器托盘等保障设备。出港监装：

　　1、装机前做好提前量预估：提前查看待装待运区的航班货邮行，掌握航班货邮斗数、体积、票数等信息，以舱位利用最大化及货邮科学搭配（考虑货邮性质、体积及重量）为原则，根据航班机型货舱信息及地服配载装机单舱位分配情况进行装舱预估，如需调舱提出调整建议至地服配载。

　　2、根据配载部门提供的装机单进行货邮行预计分舱，指挥搬运工先装前舱，后装后舱；先装普通货再装特种货物，后装行李；先装目的站货邮行，后装经停站货邮行。

　　3、机坪拉货：当遇有需拉货情况时，监装员及时确定拉货目的站、斗号、运单号、件数、重量与地服配载沟通联系，重置装机单，并指挥机坪工将货物卸下，装入拖斗拉回库房。拉货时考虑：拉货原因，航班载运率和航班正常，在舱限舱量允许范围内防止空舱。拉货时分斗复磅，确认拉货合理。

　　二、针对货运工作特点和高风险环节采取的主要安全管理措施

　　（一）深入推进安全管理体系，全面开展危险识别和风险管理工作。

　　货运快速发展的过程中，部门职责也从简单的仅海航一家航空公司库区货物收发保障到机场代理除南航厦门以外所有航空公司货邮行收发至航班装卸机全程保障，安全压力剧增。2008年集团公司推进安全管理体系，货运部乘势深入开展安全理念宣传和风险管理工作。

　　我们从科级岗位、分队、班组、具体岗位四层级的生产运行、工作流程中的重点环节入手开展工作分析，自下而上积极查找风险源、危险源，并随时根据生产运行情况的变化进行梳理更新。目前货运部已识别危险源共107条，并分别制定风险控制措施，降低风险指数。在风险管理的同时辅之以安全风险警示对生产过程中及时发现的潜在危险进行预先警告提示训导，加强岗位职责、工作流程、岗位技能培训培养、监督管控、安全、运行与服务绩效考核等管理力度，避免不安全事件发生，降低运行安全风险。在对风险控制措施宣传普及教育后，有效达到了风险管理生产过程的效果，货运部整体安全业务差错率大幅下降。（示例）

　　为了深入贯彻落实安全管理体系，货运部以《安全管理体系手册》为依据，将体系内容与《安全责任书》紧密联系。货运部将责任指标细化分解为安全生产控制指标和安全管理指标。安全管理指标实际就是依据安全管理体系十大要素进一步明确了生产管理监督考核标准，同时将安全管理指标作为月度安全业绩检测标准，逐月考核，年终汇总成绩，根据成绩评估评审，促进提升部门全年安全管理水平。

　　（二）整合机坪保障资源，有效应对运行环境的复杂性。

　　货运部自2004年成立后先后经历T1、临时库、现有东西库3次库房大搬迁。最终2009年迁至现址：国内、国际货站分踞跑滑道东西两端，航班业务保障区域分布在飞行控制区各点。空间上的距离，造成货邮行保障涉及范围广，地面运输路线长，在这种情况下不可避免的会出现信息沟通不畅、人员设备调配不力、业务衔接困难等问题，可能会造成机坪运行秩序的管理难度及运行保障成本进一步增加。因此，为提高机坪运行工作效率，货运部对机坪运行管理模式进行创新性改革。

　　1、整合机坪运行保障资源，再造优化流程，以运行调度监控中心，机坪服务保障中心为核心的安排主要航班保障力量，高效、统筹调配机坪运行工作人员和设备等保障资源。通过整合，破除了原有搬运、车队、监装、集控等部门之间的藩篱，改变了人员、设备等资源难以灵活调配的顽症，提高了班组成员相互协调完成工作任务的合作意识，在货运部现有资源下尽量降低东西库来回运行穿行及航班不断增加带来的安全运行压力，使之目标相同，风险共担，统一指挥，协调运作，从而规范机坪运行秩序，提升机场货运整体服务形象。

　　2、在飞行区分别设置了进出港货物待装待运区，使货邮地面运输分区域按分区单元保障，解决了国内国际库房与航班保障区距离远、路线长，可能因拖车往返效率低造成的航班延误等问题。货邮地面运输分为多个区域进行保障，其一是库区至待装待运区，其二是待装待运区至70几号、99-103号、170几号等多个机下作业区。每个区域货物拖运分别安排专车专人进行管理和保障，分区域管理后便于各保障单元及时进行现场控制。

　　（三）不断优化业务流程，强化标准执行及复核检查的重要性。

　　随着安全管理体系和风险管理的深入推进，结合货运部在人员、设备、生产量快速发展过程中曾经出现过不安全、不正常事件，货运部在安全管理体系、ISO9000质量管理体系建设的基础上，不断细究优化业务流程，对重要岗位、关键环节、高风险节点细化各岗位操作标准，强化双岗复核检查，以防止业务差错和不正常事件的发生。

　　1、严格出港货物出库复磅程序：货物实际出库重量与文件重量不符将会造成航班超载、隐载，影响飞机重心平衡，可能造成飞行隐患危险的严重后果。因此，货运部把货物重量准确性作为高风险点严加防范，不断完善货物称重、核对、复核流程。国内国际货站出港库房均安装有专门出库复重地磅；在货物生产量大幅增加后，货站又在人员编制紧张的情况下设置货物出库复磅专岗，确保货物出库100%复磅；货运部启用货运信息系统，在复磅环节与软件设计部门深入沟通，在系统设计中加入货物出库重量比对程序，当一斗货物复磅重量与预配单重量误差≥2%时，无法打印最后的货邮舱单；为了保证在航班保障现场拉货重量的准确，提高装机保障效率，在飞行区4号廊桥和行李分拣区安装两台地磅，用于拉货称重。以上我们从工作流程、岗位设置、系统设计、现场保障等各环节保证了装机货邮行重量的准确性。

　　2、规范机坪保障特种车辆操作标准：在航班作业现场保障货邮行装卸的特种车辆对接航空器频次高，风险大。

　　货运部现有车辆131辆，车型17种。为加强车辆管理，货运部通过几年探索和实践，从车辆技术管理、岗位实操培训、车辆运行管理及车辆应急管理4方面着手，制定出一套切合实际的车辆管理模式。一是细化完善了车辆技术档案管理。构建了《每日单车运行记录》、《车辆月运行记录》、《车辆终身制档案》的管理规程；二是根据操作不同车型的风险系数，对车辆操作岗位进行划分，并针对岗位专业性强、风险高的特点实施分层次、多样化的有效培训。从作业环境、操作环节、对接频次、靠接距离等方面对车辆操作岗位进行风险分档。将岗位划分为低危岗、中危岗、高危岗三个岗位。高危岗司机上岗需从低危岗开始逐级进行培训，且在每个岗位跟班实习不得少于3个月。三是加强车辆运行管理。建立健全车辆管理制度，落实单车一日四检和春秋两季换季维护、车辆送修、加油管控程序，主要包括拖车接近航空器严格蝶形路线行驶、拖车小飞机保障注意事项、“55210”对接方法、“对升撤降”保障方案、制定平台车对接检查单、传送、叉车、车斗固定轮挡等更新内容。四是我们制定了常态化的应急准备和《特种设备作业时故障应急撤离方案》，每年至少进行2次应急撤离演练，提高驾驶员对特种车辆发生的各种应急事件做出快速反应的能力，确保采取恰当的方法使航班保障安全、正点。

　　3、完善监装监卸复核程序：总结自己，借鉴其他机场机坪监装监卸中好经验、好做法，结合货运部实际工作情况，进一步完善监装岗位职责，增加二次单货对照、核对、复核工作表单，在监装与配载核对基础上、增加运行调度员与监装、分队长分别与监装员的舱位复核，确保监装监卸后续复核规定落到实处，为确保装机安全准确奠定了基础。

　　4、完善行李出库复核程序：在运行上抓住了行李分拣存在的症结和短板，通过协调开通三号转盘、增加复核岗、加装复核称，监装与搬运核对，确保出港行李的准确性。

　　5、改善基础设施，优化流程，提高工作效率：一是改变以往交运货物随来随进的平推模式，改为按照航班时间运力运能的航班模式；二是加宽卸货平台、加长传送设备，节约人力，提高货物收运效率，为货主提供了方便；三是增加了一条收货通道，提高收运保障能力；四是在每条收货通道前安装地磅，解决了原来收运大票货物与出库复磅货物一同等候称重的拥堵和迂回操作问题，优化了流程，提高工作效率；五是对441辆拖斗轮挡进行技术改造，将原来三角单向轮档改造为更加稳固的双边卡槽轮档；六是为831辆各类拖斗、拖盘、包机大板加装拖挂系统的安全装置（钢丝绳），以确保拖挂系统发生断裂后车辆不发生安全事故。改造完毕后，先后有两个拖斗的拖挂系统发生突然脆性断裂，因安全绳的防护作用，避免了类似不安全事件的发生。

　　（四）高强度、多机型航空业务量的保障与处置。

　　航空业务量数据：新疆航空业的快速发展，带动生产量逐年大幅攀升。2012年完成货邮吞吐量8.09万吨，保障行李运输573.19万件，保障航班58208架次。高强度的生产量使得人员、设备等生产资源跟不上生产的发展。货运部合理规划生产布局，统筹安排人员和设备，以保证顺利完成生产任务。

　　1、优化货物收运流程，提高生产保障能力：货站于2009年投入使用，由于生产量快速增加，在旺季生产期间，库房容积已基本达到饱和。因库存货物多，造成库房周转效率低，占用设备多，影响机坪航班保障。为提高对市场货源与机场服务保障资源的匹配度，货站了建立货源信息沟通渠道，加强与航空公司代办、货运代理人的信息沟通，提前掌握货源基础信息（货物组成、航线、运量、运输日期等）以便做好人员部署及设备保障准备，避免出现货物入库后无法及时配运，占用现有保障资源，降低保障效率的情况发；改进货物收运程序，由原来客户临时上门随时收运，改为根据航班动态时间，按照航班运力收货，保证收运货物及时配运，提高库房、设备周转率。

　　2、改善打板组货流程，提高货包机保障能力：近几年国际货包机逐渐发展为以大型机、宽体机IL-76，B-767，777，747，AN-124为主力机型。宽体机打板组货的速度成为影响货包机保障的主要因素。因此，为了提高库房保障能力，提高工作效率，通过优化操作流程，改进场地作业方式，加强与海关检疫的协调和沟通，将原来一架747打板组货时间由6小时缩短到4小时。具体措施是：将747等宽体机的打板时间分段提前，进货后先打4层底座，验货通过后再码垛其他货物，此举即方便海关、检疫验货，又将集中打板的时间分段提前，将以前晚上集中5、6个小时打板，改为充分利用白天时间分段操作，极大的提高了货站的工作效率，彻底解决了以前打板就不能进货、进货就不能打板的矛盾和难题。

　　3、做好充分准备，有序应对航班大面积延误下的生产保障：新疆冬季雨雪、低能见大雾天气多，流控原因等，经常发生航班大面积延误，短时间内生产量过度集中极大考验着货运部的复杂环境中，高风险、有时限要求下的保障能力。货运部每年会根据生产运行变化情况不断完善修订应急预案，并在入冬前多次开展航班大面积延误保障演练，加强部门和部门间的协调配合能力，提前安排人员备勤。截至目前，尚未发生因货运原因造成的航班大面积延误。

　　4、深挖人员内部潜力，统筹调配人力资源：一是对人力资源配置状况进行摸底、分析，取缔职责单一岗位，将功能相近、一人多岗的工作环节进行了科学整合，实现一人多岗，一专多能，人岗相宜。比如：取消押运员，通过严格落实货物组货后挂网紧固确保货物运输安全的措施代替押运员；保障145、190等小机型时，司机、监装员同时兼职搬运；二是挖掘设备使用潜力，以设备取代人力，节约人力，提高工作效率。三是打破部门藩篱，统筹调配人力资源。四是梳理理顺运调监装、分拣、机坪集控、顺达货站的人员匹配与协作关系。五是在旺季生产期间安排机关人员到生产一线帮助工作；根据各生产保障部门在不同季节、不同时段生产量的差异灵活调配，相互补给，提高货运部人力资源的整体利用效率。

　　5、实行搬运工计量计件工资制，提高劳动积极性：采取对短聘工计量工资制的改革，多劳多得，按劳分配，极大地稳定了搬运工队伍，调动并促进了劳动积极性，提高了劳动生产率。

　　（五）侧重把握安全工作重点，确保整体运行平稳有序。

　　根据货运各岗位工作特点和工作性质，货运部安全管理过程中分季节、分区域、分人员、分部门、分岗位，针对不同安全工作重点侧重把握。

　　1、针对“春运”、“两会”、朝觐包机、“亚欧博览会”、各类专包机等重要保障任务，通过提前召开准备会、细化专机和重要飞行保障措施，现场检查责任单位保障落实情况，任务完成后讲评等办法不断提高保障效率，完善特殊航班保障流程，总结制定行之有效的保障预案，在生产过程不断提高员工整体业务素质。

　　2、加强货物码放人员安全防护措施：搬运岗位主要靠手提肩扛完成装卸作业。在作业时经常发生人员伤害事件，为此货运部积极申请员工劳保用品、防砸鞋，购置作业安全帽、安全绳，在国内国际货站出港打板组货区安装多套高空作业安全绳，为货物高空作业提供了安全保障。

　　3、在安全上抓住了机坪运行的关键节点，进一步规范机坪运行秩序。对飞控区车速、车辆行驶路线、停放秩序、车辆近机作业、车辆设备轮挡摆放、行李监装监卸、隔离区证件管理等机坪安全运行控制点，进行专项整治。机坪保障作业的每一班组由一名穿着红色反光背心的班组长带队，在接近航空器保障作业时以“两人成行，三人成列”的排列队形由等待区行进并接近航空器进行保障作业，监督检查覆盖前后舱巡视，观前观后、舱内舱下，从细节入手，逐步实现机坪保障作业的规范化、标准化，展现货运部职工的严谨踏实的精神风貌。

　　4、为加强FOD治理，货运部根据集团公司要求制定下发了《货运部FOD专项防范整治实施方案》，实施方案中对货运部所有保障科室作业区划分FOD高危、中危和低危区域，将每个区域可能产生FOD来源进行了全面分析和归类，有针对性地制定措施加以防控，每日安全生产讲评会，各保障科室都要上报本部门当日FOD的收集清理情况。通过对全员FOD知识的宣传、加强员工防范FOD意识，货运部FOD防范机制持续健全，防治工作取得了明显实效。

　　（六）细化业务需求，设计符合乌鲁木齐机场货运保障流程的货运信息系统。

　　为提高工作效率，有效解决生产现场的信息沟通问题，2009年集团公司投资引进开发一套适合乌鲁木齐机场货运生产现状的货运信息系统，这标志这新疆机场航空货运业已经开始向网络化、电子化、联运化的运营模式迈进。分期分段，明确定位，我们的目标是打造适合新疆航空货运业的货运信息系统，为货运操作提供便利，搭建一个航空货运综合管理平台。为达到预期目标，货运部从安技室、机关、国内、国际、机坪运行中心各抽调了一名业务骨干，组成了货运信息系统研发小组。系统研发小组成员，结合货运部的实际情况，编写了翔实的《系统需求说明书》，对机场货运部的需求逐项提出要求，与合同公司天信达技术人员一起逐一修改设计模板，在完善货运操作系统功能的同时，着力研发货运管理功能模块，使货运信息系统具备更完善的功能，不仅可以用于改进现有的货运操作模式，提高工作效率，更能有效进行多方面数据统计，为市场分析和综合管理提供依据。

　　目前，我们所使用的货运信息系统包含订舱、收运、仓库管理、集装设备管理、统计分析、动态航班数据、机坪自动排班、自动计费等功能模块，涵盖了航空货邮地面运输、进出港的全过程，集全天候网上货运、可视化货运监控、PDA现场信息采集与处理、机坪自动排班、多端口信息传递、多种数据统计等功能于一体，达到目前国内货运电子运行较先进水平。

　　（七）分层次开展安全、业务和管理培训，强化培训效果。

　　人是安全生产和运行管理中最重要因素，人员素质直接关系着企业整体安全运行和管理水平。货运部一直以来高度重视人员培训教育，2004年就确定了三年基础建设年的战略部署，主要以加强人员综合培训和业务培训，提高人员业务水平为目标。在随后货运快速发展，人员编制激增，来源多元，学历偏低，进出变动频繁等新情况不断出现，对员工的安全、业务和管理培训也一直是货运部每一年安全运行工作的重点之一。

　　1、科级管理人员培训：为切实提高货运部基层科室管理人员的综合管理能力，造就一支既要懂生产、精技术、通安全、熟管理，能领队，会监管、又有方法，有效率、形成合力的中层管理人员队伍，货运部每年至少举办一期科级管理人员综合培训班，加强科级管理人员相互交流，相互促进。

　　2、分队长级管理人员培训：货运部各生产保障部门分队长承担着各岗位的生产任务、质量保证及基层员工的管理重任。他们盯守在一线、时时在现场、时时在终端、时时监控着生产安全、质量、成本和进度，是确保货运部安全生产运行和经营发展的最基础的中坚力量。分队长的培训同样也是货运部培训工作重点工作之一。

　　3、岗位业务培训：目前货运部拥有在册合同职工450余人，随着生产规模的不断扩大，培训工作的压力与日俱增。在坚持100%岗前培训的同时，严格放单工作管理，确保员工持证上岗。并在培训工作中加强了对新入职员工的岗前安全教育，增加了安全法律法规、空防安全、工作环境的危险因素识别、劳动保护方面的培训内容，对于新入职搬运工还增加了体操和军训。业务培训在日常提高培训中，我们注重以案例培训和实操培训为主，从不同角度认真分析长期工、B系列员工、短聘工、转岗员工、新进员工的培训需求，分类、分层采取有针对性的培训模式，将培训与员工的需求及岗位技能有效结合起来，丰富培训内容，逐步实现员工培训内容与培训模式的多样化和有效性。同时开展部门和部门之间的轮岗轮训，以培训一人多岗，一专多能的高素质人才。

　　综上所述，新疆机场航空货运物流业是一个高危作业、业务复杂、程序繁琐细致、交接复核要求程度高难的综合性业务，需要从顶层管理人员、中层骨干、基层岗位都高度重视、人财物、技术、环境与政策都匹配支持才能持续健康良性发展的综合性复杂性物流业务。

　　为此，我们对如何提升提高机场航空货运物流业发展品质的建议如下：

　　三、对如何提升安全运行品质的思路和建议

　　（一）改善货运产品和服务要有持续不变的目的；

　　（二）需要不断采用新观念、技术流程；

　　（三）可以但不仅仅局限于靠检验来达成品质；

　　（四）不断改善生产与服务系统，以改善品质与生产力；

　　（五）建立各级员工职业训练制度；

　　（六）需要建立领导体系；

　　（七）排除员工的担忧与恐惧，人人都能有效率为公司工作；

　　（八）破除部门之间的藩篱；

　　（九）消除必须零缺点、高生产力的口号、目标；

　　（十）工人、技术工程师、管理人员必须以技术为荣；

　　（十一）建立一个有活力的教育与自我改善机制；

　　（十二）采取系列措施让每个员工都致力于当专业型人员。

政策法规科风险排查及防范措施篇2

　　接种门诊风险排查与防范措施

　　为保证百分百安全接种，提高接种服务质量，顺利完成上级各项指令与任务。现结合当前接种门诊的现状，加强风险排查，特做好如下防范：

　　一、加强疫苗管理：

　　1、严格按照冷链要求，认真做好各类疫苗温度监测和出入库登记，定期检查疫苗有无过期，破损等情况，确保疫苗质量。

　　2、严格掌握好库存疫苗数量、有效期、疫苗使用情况，有计划的领取、分发和使用，杜绝疫苗浪费。

　　3、常规疫苗与急救用品分开放置，定期检查常备急救用品效期与质量，确保其安全有效。

　　二、加强人员管理：

　　1、教育科室人员严格遵守劳动纪律，一切以单位形象为准则，正确处理家庭与工作的矛盾。登记台、接种台合理定岗定职，分工明确，搞好内部团结。

　　2、严格掌握好接种禁忌症，严格遵守操作规程和免疫程序，严格执行“三查七对”制度。

　　3、加强业务学习，提高人员自身业务素养与应急处置能力，相互之间加强沟通与交流，取长补短。

　　4、客观公正宣传一、二类苗，让家长自主选择收费疫苗；认真履行各项告知义务，合理预约安排一、二类苗。

　　5、加强接种后留观，发现不良反应及时上报，正确处理。

　　6、正确处置医疗废弃物，并做好相应登记。严格执行消毒隔离制度，每日定期紫外线消毒室内，保证接种场所清洁、安全。

　　7、工作场所有醒目标识，防止擅闯误入，杜绝一切安全隐患。

　　二0一六年三月二十日

政策法规科风险排查及防范措施篇3

　　重点涉权项目一：组织落实综合性税收政策

　　1、风险环节 政策落实环节

　　2、风险岗位 政策管理岗

　　3、风险点及风险等级

　　（1）政策解答不到位。（中级）

　　（2）没能有效贯彻各项税收政策，导致政策落实不到位影响正常税收工作。（高级）

　　（3）其他违反各项税收政策规定的谋取私利行为。（高级）

　　4、风险描述

　　（1）由于税收政策解答不到位，导致纳税人多缴或少缴税款。（2）没按照各项税收政策规定的要求进行贯彻落实，影响了税收政策的有效落实。

　　（3）为谋取个人或集体的利益，违反了相关税收政策的规定。

　　5、防范制度

　　《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国消费税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国所得税法》及其细则、《发票管理办法》及其细则及省、市局其他规范性文件和制度规定

　　6、防范措施（1）加强各项税收政策及制度的学习，强化法纪意见和责任意识。（2）严格遵守税收工作流程，落实好各项税收政策，严格按规定处理好相关事项。

　　（3）加强思想道德教育，引导岗位人员树立健康、积极的人生观、价值观。

　　（4）加强廉政、警示教育，筑牢思想防线，增强工作责任心。

　　7、监控部门及人员

　　主管领导、监察室、政策法规科及上级督察管理部门。

　　重点涉权项目二：承担机关有关规范性文件合法性审核工作

　　1、风险环节 规范性文件审核环节

　　2、风险岗位 规范性文件审核岗

　　（1）未按照《税收规范性文件制定管理办法》的规定，对机关制定的规范性文件的合法性进行审核。（中级）

　　（2）因税收政策掌握不足，导致对规范性文件的审核错误。（中级）（3）因主观原因，故意对不合法的规范性文件认定为合法。（高级）

　　（１）没有按照《税收规范性文件制定管理办法》的规定，对机关制定的规范性文件的合法性进行审核，导致规范性文件制定失去监管。（2）因对税收相关法律法规了解不充分，没有看出规范性文件中存在过错。

　　（3）为谋取个人或集体利益，对不合法的规范性文件审核予以通过。

　　《税收规范性文件制定管理办法》

　　6、防范措施

　　（1）对规范性文件审核时，要严格按照《税收规范性文件制定管理办法》的规定执行。

　　（2）加强对各项税收政策、法律法规的学习，强化法律意识和责任意识。

　　（3）加强廉政、警示教育，筑牢思想道德防线，增强工作责任心和事业心。

　　重点涉权项目三：承办局外综合性税收政策文件会办工作

　　1、风险环节

　　承办局外综合性税收政策文件会办环节

　　2、风险岗位

　　局外综合性税收政策文件会办岗位

　　（1）税收政策执行错误，违反了相关税收法律法规。（高级）（2）会办人员政策了解不充分，使局外税收规范性文件违反了相关税收法律法规。（中级）

　　（1）因局外综合性税收政策文件与现行税收政策不一致，导致税收政策执行错误。

　　（2）因会办人员税收政策掌握不充分，导致承办局外综合性税收政策文件过程中违反了相关税收法律法规。

　　《税收规范性文件制定管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国消费税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国所得税法》及其细则、《发票管理办法》及其细则及省、市局其他规范性文件和制度规定。

　　（1）强化税法的宣传教育，使局外制定税收规范性文件的部门能够制定出与税收法律法规相一致的规范性文件。

　　（2）加强各项税收法律、法规及制定的学习，提高会办人员的税收工作能力。

　　主管领导、政策法规科、监察室及上级督察管理部门。

　　重点涉权项目四：承担重大税收案件审理工作

　　1、风险环节 重大税务案件的审理环节。

　　重大税务案件审理委员会成员及重大税务案件审理委员会办公室

　　（1）没有建立法律边缘问题的有效解决机制，不具有规范性。（中级）（2）重大税务案件审理以书面审理为原则，审理案件全部采取书面审理的方式，依据案卷资料作出合理判断。（高级）

　　（3）按照《重大税务案件审理工作规程》的规定，审理委员会采取集体审议的方式审理重大税务案件。（高级）

　　（4）重大税务案件审理时限过短，影响审理质量。（中级）

　　（1）由于立法的原则性与客观经济环境及行政执法的复杂性之间存在差异，现有法律法规难以面面俱到地规范一切税收执法问题。即便是对同一税收政策，由于个体知识结构、理解能力的差异，意见也难以统一。对于受理涉税案件的法律边缘性问题，由于没有明确规定，难以进行及时有效的回复。上述问题的存在，加大了审理风险，阻碍了审理工作有序开展。从目前情况看，还没有建立起良好的解决问题机制，缺乏有效的解决手段。

　　（2）从以往工作经验看，卷内所附资料全部是为了支持稽查结论，而卷外资料及卷内未能体现的企业信息往往对于案件查处及定性具有重要意义，使得案件审理具有一定局限性，影响了审理的准确性。审理人员不能也没有时间深入企业实地查帐，加大了审理机关的执法风险，也对税务案件的有效处理带来了不利。

　　（3）由审理委员会办公室在审理前三天，将案件材料发送至审理委员会成员。而案件材料只能对主要案情予以描述，无法详尽述及全部案情。上会时，审理委员会也只能针对稽查及审理意见进行审议，对于具体案情的把握，仍然要靠审理人员的责任心和业务能力。有些审理委员会委员上会前不认真了解案件情况，仓促到会，很难吃透案情，使得审理委员会决定的正确性缺乏保障，容易造成失误。

　　（4）按照《重大税务案件审理工作规程》第十一条和第二十二条规定：审理委员会办公室审理的案件应在十个工作日内完成，经审理委员会审理的案件应在30日内完成。案情特别复杂的案件，可适当延长审理时间，但最长不得超过40日。从实际工作看，几乎所有案件的审理都是由法规部门完成的。法规部门在完成重大案件审理任务的同时，还要负责规范性文件审核、执法检查、执法责任制落实、行政复议及应诉等项工作，工作事项较多，而人员配备较少，难以在规定时限内完成审理任务。有时为赶时间，仓促完成任务，就无法保证案件审理质量。

　　《重大税务案件审理工作规程》

　　（1）逐步建立案例机制，规范税收执法程序。案例是抽象规定的载体。尤其在经济发展形势日趋复杂的今天，现有规定往往不能穷尽解释所有经济现象。对于重大税务案件审理中遇到的法律没有明确规定且容易产生争议的问题，经过审理委员会充分讨论形成决议，便可成为以后类似问题的判例，有助于税务人员对相同或类似涉税事项的处理方式保持前后一致。通过审理重大税务案件，能够及时发现税收执法程序中存在的问题并予以纠正，从而避免因程序有误而导致的执法行为无效。

　　（2）提高认识，提高审理人员对于重大税务案件审理工作的重视程度。配齐配强重大税务案件审理力量，提高案件审理人员的素质，加强对审理人员的税收政策及审理技能培训，通过案件会审、案例分析等方式，提高审案能力，提升依法行政能力。

　　（3）规范重大案件审议程序，做好会议记录及会前准备。明确审理委员会成员的责任。稽查部门必须对查处事实的真实性负责，审理委员会成员要对会议发言负责，审理委员会对审理决定负责。（4）建立重大税务案件审理工作底稿制度，对案件审理的全过程进行记录。将案件审理的关口前移到稽查环节。对于重大税务案件查处中遇到的问题，实施跟踪指导，以提高稽查及审理效能。

　　（5）加强重大税务案件审理委员会办公室和其他部门的工作配合。明确税政部门审理案件的职责，赋予法规部门平行监督的职权，使法规部门能够真正发挥税政综合管理职能。法规部门也要不断改进工作方法，注意总结工作技巧，争取其他部门的支持和理解，以减小工作阻力，提高案件审理及综合协调效率。

　　重大税务案件审理委员会负责人、相关税收政策部门负责人、重大税务案件审理委员会办公室负责人、监察室、政策法规科。

　　重点涉权项目五：受理行政复议

　　受理复议并做出复议决定环节。

　　2、风险岗位 行政复议岗

　　（1）行政复议功能发挥不够充分。（中级）（2）组织和物质保障条件较差。（中级）（3）综合处理案件的能力不强。（高级）（4）社会公众的认知度不够。（高级）

　　（1）对行政复议工作不够重视，部门领导对通过行政复议解决行政争议的方式还缺乏必要的了解，没有引起足够重视，在实际行政复议工作中表现为行政干预过多、消极应付了事或搪塞敷衍推托，不善于运用行政复议手段解决矛盾和问题，造成许多问题得不到及时处理或处理不当，影响了行政复议功能的发挥。

　　（2）行政复议机构是法定的行政主体，但法制机构的设置和建设，与其所承担的行政复议工作任务相差甚远。一是从结构上看，最基层的税务行政复议机关也就是县一级税务机关法制机构很少有专职的复议人员编制，专门从事行政复议工作的人员更是少之又少。并且许多工作人员都是半路出家，业务水平不高，其他工作任务繁重，往往顾此失彼，难以腾出精力来务正业。二是从经费上看，与办理行政复议的需要不相适应。一些单位没有依照行政复议法的规定安排行政复议专项经费，没有为法制机构办案配备必要的交通、通讯工具，即使有单列此项经费的，也不一定专项用于行政复议工作上，从而挫伤了行政复议人员的工作积极性。上述办案条件与办案任务不相适应的现象，已经影响到了行政复议工作的正常开展。

　　（3）在行政复议实践中，我们发现，有相当一部分人员素质不高、工作不勤奋、处理问题的能力不强，有的说外行话，个别的甚至做事不依法、说话不讲理，难以保障行政复议案件的质量。为此加强行政复议人员能力建设，提高行政复议人员素质，逐步推行行政复议人员资格制度，势在必行。

　　（4）行政复议法最突出的作用就是保护公民不受行政机关违法行为的侵害。在普通老百姓看来，行政机关是强者，公民或其他单位是弱者，《行政复议法》，就是为了解决这种强弱不平衡造成的不公正问题，但是由于行政复议法的宣传不到位，使社会公众对行政复议的认识程度不深，在人们的意识当中，解决行政纠纷的途径只有上访和诉讼，对行政复议这一救济渠道认识模糊甚至没有认识，对行政复议法的相关知识、行政复议办理程序、注意事项、文书样式、审理流程图等内容更是知之者甚少，造成行政复议的实际应用差，没有发挥应有的作用。

　　《行政复议法》、《行政复议规则》

　　（1）提高对行政复议法重要意义的认识，提升观念、不辱使命。（2）大力开展行政复议能力建设，提升素质，提高质量。一是强化行政复议机构人员配备。二是强化提高行政复议人员的政治素质。三是全面提高行政复议人员的业务素质和专业技能。

　　（3）创新工作制度、规范复议行为，依法复议，全面维权。一是健全便民利民的申请制度；二是完善公开公正的办案制度；三是探索简易审理方式，建立快审快结机制；四是与法院建立联席会议制度。（3）整合宣传资源、统一部署安排，强化宣传，增强效果。一是充分发挥新闻媒体的宣传主渠道作用；二是抓好向社会公众的普法宣传，提高人民群众依法维权意识；三是重点突出，形式多样，注重实效。

　　主管领导、监察室、政策法规科、上级督察管理部门

　　重点涉权项目六：组织实施税收法律法规、部门规章及规范性文件执行情况的监督检查，承担税收执法质量考核工作

　　1、风险环节 税收执法督察环节

　　2、风险岗位 税收执法督察岗

　　3、风险点及风险等级（1）思想上重视不够，行动上被动应付。（中级）（2）缺乏计划性，执法监督工作陷于盲目。（中级）（3）业务人才匮乏，监督工作处在较浅层次上。（中级）（4）职责不清、考核不严，监督工作流于形式。（高级）

　　（１）不少同志甚至包括一些基层分局的负责人认为，经过这几年的规范执法及执法检查工作，执法水平与以前相比有了较大提高，现在执法基本规范，运转比较正常，一些问题的存在不足为怪；还有部分同志认为执法监督是上头的事，且难度大，思想上存有依赖和畏难情绪等；有的单位行动迟缓，推一推、动一动，做一些表面文章，执法监督工作往往达不到预期目的。

　　（2）在实际工作中，有的基层分局只是惯例性地传达上级会议和文件精神，至于如何才能把执法监督工作搞的有声有色，缺乏统筹安排，计划性差，执法监督工作不能与日常工作有机结合，时间上得不到保证，今天打鱼、明天晒网，执法监督工作的效果往往“事倍功半”。（3）部分基层单位中熟悉税收业务的专业型及复合型人才较少，有相当一部分同志不能很好的适应当前的税收执法工作，对税收执法文书、执法程序不熟悉，对税收政策不掌握，绝大多数分局都缺少税收执法把关人员。税收执法业务人才的缺乏，严重制约了税收执法监督的质量，人浮于事，执法监督工作不能深入开展。

　　（4）部分基层单位的税收执法监督工作中还存在着分工不明确、岗责不清晰的情况，导致推诿扯皮现象时有发生，执法考核工作无从着手，奖惩无法兑现，执法监督工作达不到预期效果。

　　《税收执法检查工作规程》、《税收规范性文件制定管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国消费税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及其细则、《中华人民共和国所得税法》及其细则、《发票管理办法》及其细则及省、市局其他规范性文件和制度规定。

　　（1）要加强对税收执法监督工作的领导，解决基层人员的认识问题。（2）落实现有的税收执法监督制度，解决监督工作落实问题。（3）建立税收执法监督员制度，解决监督责任不明确的问题。（4）明确税收执法监督重点，解决执法当中盲目性的问题。（5）抓好专业培训，解决业务需求问题。

　　（6）制定执法监督工作计划，解决工作中程序性问题。（7）严格执法监督责任追究，解决淡化责任问题。

　　主管领导、政策法规科、监察室及上级督察管理部门

　　重点涉权项目七：配合财政、审计等部门对税务部门的监督与审计工作

　　1、风险环节 监督与审计环节

　　2、风险岗位 监督与审计岗位

　　（1）不能胜任监督与审计工作。（中级）

　　（2）徇私舞弊、弄虚作假，使监督与审计的功能没能得到有效发挥。（高级）

　　（1）因税收政策及相关法律法规掌握不充分，无法用途配合财政、审计等部门对税务部门的监督与审计工作。

　　（2）监督与审计工作中，为个人谋取私利，使监督与审计的功能没能得到有效发挥。

　　相关部门的监督与审计制度、规定

　　（1）努力加强监督与审计人员的自身业务水平，达到胜任监督与审计工作的需要。

　　（2）加强廉政、警示教育，筑牢思想道德防线，增强工作责任心和事业心。

　　重点涉权项目八：受理行政赔偿案件

　　1、风险环节 受理行政赔偿环节

　　2、风险岗位 受理行政赔偿岗位

　　（1）故意拖延赔偿时间。（中级）

　　（2）因个人原因，存在多赔偿或少赔偿的问题。（高级）

　　（1）由于主观原因，对于存在应行政赔偿的案件，故意拖延案件的赔偿时间，致使纳税人无法及时得到相应赔偿。

　　（2）由于个人恩怨，随意将赔偿的数额或范围扩大或缩小，导致多赔偿或少赔偿情况的发生。

　　《行政赔偿法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》

　　（1）加强对受理行政赔偿案件人员的思想道德教育，使其树立正确的人生观及价值观，牢固树立为人民服务的思想。

　　（2）加强受理行政赔偿案件人员的廉政教育，增强服务意识、大局意识。

　　重点涉权项目九：受理行政诉讼案件

　　1、风险环节 受理行政诉讼环节

　　2、风险岗位 行政诉讼应诉岗位

　　（1）不能提供、不提供或不在规定期限内提供作出具体行政行为的全部证据和所依据的规范性文件。（高级）（2）向法院提供的证据不符合法律要求。（高级）

　　（1）《行政诉讼法》、《行政诉讼法若干问题解释》、《行政诉讼证据若干问题的规定》都规定，被告应在收到起诉状副本之日起10日内，提供据以作出被诉具体行政行为的全部证据和所依据的规范性文件。被告不提供或逾期提供证据的，视为被诉具体行政行为没有相应的证据。《行政诉讼证据若干问题的规定》第六条进一步指出，原告可以提供证明被告具体行政行为违法的证据。原告提供的证据不成立的，不免除被告对被诉具体行政行为合法性的举证责任。也就是说，在具体行政行为的违法性方面，原告可以提供或可以不提供证据，具有选择权。但是被告没有选择权，被告如果不能提供、不提供或逾期提供证据的，要承担举证不能的不利后果；如果提供的证据达不到确实、充分的要求，要承担举证不力的不利后果，举证不能或不力都可能承担败诉的后果。

　　（2）《行政诉讼法若干问题解释》、《行政诉讼证据若干问题的规定》规定，法庭应当对经过庭审质证的证据和无需质证的证据进行逐一审查和全部证据进行综合审查，法庭根据案件情况，对证据的合法性、真实性、关联性进行全面审查。只有经过法庭审查并符合法律要求的证据才能作为定案的依据。因此，如果税务机关提供的证据无法通过法庭的审查，就可能承担举证不能或举证不力，甚至败诉后果。比如，税务管理人员怀疑某纳税人有偷税嫌疑，就时常在该纳税人的经营场所附近监视。有一天，该纳税人销售货物后，正在开收款收据，这名税务管理人员便冲进柜台里面，从该纳税人手中缴获了一本正在开具的收款收据，还从该纳税人的钱柜中搜出几本收款收据。于是按此收款收据中记录的数据进行补税、罚款，显然这是违法收集的证据，不具备证据合法性的要求，不得作为认定案件事实的依据。另外，在诉讼过程中，税务机关自行向原告和证人收集证据也要承担诉讼风险。《行政诉讼法》第三十三条规定：在诉讼过程中，被告不得自行向原告和证人收集证据。《行政诉讼法若干问题解释》第三十条第一项规定：被告及其诉讼代理人在作出具体行政行为后自行收集的证据，不能作为认定被诉具体行政行为合法的证据。《行政诉讼证据若干问题的规定》第三条规定：根据行政诉讼法第三十三条规定，在诉讼过程中，被告及其诉讼代理人不得自行向原告和证人收集证据。《行政诉讼法》只规定“被告”不得自行向原告和证人收集证据，而《行政诉讼法若干问题解释》和《行政诉讼证据若干问题的规定》则分别以间接和直接两种方式不仅禁止“被告”，同时也禁止“诉讼代理人”自行向原告和证人收集证据。也就是说，被告及其诉讼代理人在诉讼过程中，自行向原告和证人收集的证据都属无效证据，不得用来证明被告作出具体行政行为的合法性。

　　《行政诉讼法》、《行政诉讼法若干问题解释》、《行政诉讼证据若干问题的规定》

　　（1）把握“二个阶段”。“二个阶段”是指行政程序、诉讼程序两个阶段。从两者在防范诉讼风险中的地位和作用来看，行政程序阶段是基础和前提，诉讼程序阶段是保障和关键，行政程序阶段要“未雨绸缪”，筑起第一道防线，诉讼程序阶段要“据理力争”，构筑第二道屏障，两者相辅相成。在行政程序中，税务机关应按照法律的规定收集确实、充分的证据，用以证明其作出的具体行政行为的合法性，这样，即便发生行政诉讼，税务机关也能向法院提供合法有效的证据。税务机关如果不收集证据，或收集的证据不确实、充分，或收集证据的程序不合法，在行政诉讼程序中就可能导致举证不能或举证不力的不利后果。相反，税务机关在行政程序中收集的证据确实、充分，但在诉讼程序中，如果不按照《行政诉讼法》和司法解释的有关要求向法院提供证据，同样可能导致举证不能或举证不力的不利后果。因此，在诉讼阶段，税务机关要在规定的时限内向法院提供全部证据，如因正当事由，不能在前款规定的期限内提供证据的，应当在规定的时限内向法院提出延期提供证据的申请，以免逾期提供证据被法院视为具体行政行为没有相应的证据。另外，在庭审时，作为被告的税务机关应充分行使辩护权，就证据问题展开全面、细致、深入的说明、辩解，以求法庭审查认可税务机关在行政程序中，据以作出具体行政行为的证据。

　　（2）强化“二种意识”。一是强化证据意识。税务机关要在行政诉讼中取得举证主动权，就要在行政程序中，按照法院审查证据的要求来收集据以作出行政行为的证据。在庭审阶段，法院对证据的审查主要是围绕证据的真实性、合法性、关联性，即证据“三性”进行的，因此，税务机关为防范诉讼风险，在行政程序中应“对症下药”，按照证据“三性”的要求收集有关证据。二是强化时效意识。审判是一项非常严肃的司法活动，行政诉讼中的“时效”是审判严肃性的具体体现，同时也是诱发诉讼风险的重要因素。税务机关如果不注重、不遵守诉讼时效有时甚至要付出败诉的代价。这是因为，税务机关虽然有足够的证据，但是由于没有及时向法院提交，法院将视为税务机关作出的具体行政行为没有相应的证据。税务机关没有正当理由超期提供证据而“功亏一篑”、“前功尽弃”的行政败诉案件，应当引起税务机关的足够重视。

　　主管领导、政策法规科、监察室及上级监督管理部门

政策法规科风险排查及防范措施篇4

　　主要风险及防范措施

　　（一）技术与环境方面的风险

　　公司千辛万苦中标，按业主要求进场后，存在以下风险，且会给企业带来很大损失。

　　一是征地拆迁不落实，许多建设项目仓促上马，大量的征地拆迁未解决，施工准备不充分，不具备开工条件，施工单位陷入夹板之中；

　　二是施工图纸不到位，原设计与实际不符变更多，图纸不配套，甚至有的项目边施工边设计； 三是人为干扰多，有的建设单位强行要求指定分包方，划走部分工程搞协调平衡，有的强行指定供应商，或指派租赁设备，有的当地政府出于自身利益的原因，搞摊派、拉赞助、乱收费、乱罚款，把建设项目视为当地的致富工程"。动不动以断水、限电、挡道相威协，集体闹事，把施工企业视为唐僧肉。严重影响施工生产进度，延误工期，停窝工损失大，加重了企业经营的风险。除了以上所述风险，还存在以下风险因素：

　　1.地质地基条件。工程发包人一般应提供相应的地质资料和地基技术要求，但这些资料有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期，从而增加施工成本。

　　2.气象条件。主要表现在异常天气的出现，如台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然现象和其它影响施工的自然条件，都会造成工期的拖延和财产的损失。

　　3.施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通——平等”准备工作不足，导致建筑企业不能做好施工前期的准备工作，给工程施工正常运行带来困难。

　　4.设计变更或图纸供应不及时。设计变更会影响施工安排，从而带来一系列问题；设计图纸供应不及时，会导致施工进度延误，造成承包人工期推延和经济损失。

　　5.技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又没有较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算。

　　6.施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间又存在不能及时协调的困难等；由于发包人管理工程的技术水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，而又没有作出及时答复。

　　（二）经济方面的风险

　　1.招投标。根据国家规定，建筑行业实行投招标制。施工企业的任务以竞标的方式获取。当前施工企业僧多粥少，一个招标项目，动辄上百家参与竞争。手续繁杂且中标概率低。投标花销费用大，企业重不堪负。建筑市场的不规范是施工企业投标揽活的最大风险。首先表现在建设单位压级压价，大大超出了施工企业的承受能力，有的工程项目压级压价达到国家定额预设造价的30%多。许多施工企业为了眼前的生存也不得不承接。投资行为的不规范，导致了最低价中标而非最合理价中标的现状。其结果一方面使得施工单位以巨额亏损暗贴建设单位的投资额，另一方面某些施工单位不得不以偷工减料降低成本求生存，必然导致豆腐渣工程。还有一些工程开工不拨动员予付款垫资司空见惯，一批无资金或资金不到位的项目，有的项目施工单位中标后垫资5%--10%的现金保证至工程结束后迟迟不予返还。多数垫资项目属空手套白狼工程，把风险接嫁给施工单位。建设单位挖空心思争着上、抢着上、骗着上、赖着上。到头来很多只能是半拉子工程。造成施工企业亏损严重，资金紧张，信誉受损，陷入进退两难，骑虎难下的尴尬局面。

　　2.要素市场价格。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格。施工材料往往占到整个工程造价70%左右。当各种资源的实际价格在中标报价的范围之内，企业将会获取利润。但在实际施工过程中，投标报价中的静态价与实际价相差甚远，生产资料的价格波动严重影响了企业的经济效益。尤其是自然条件恶劣的地区，地材价格变动更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于当地资源产量的限制，地材供不应求，价格成倍上涨，远距离供应加大了成本负担。有的采取集中垄断供应的方式，人为抬高料价，且不许施工单位自行采购。地材价差大都不在调概范围内，巨大地材料差，由施工单位自行消化，而料费对工程成本的影响举足轻重。价格上涨是施工企业重要的经营风险。

　　3.金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等。

　　4.资金、材料、设备供应。主要表现为发包人供应的资金、材料或设备质量不合格或供应不及时。

　　5.国家政策调整。国家对工资、税种和税率等进行宏观调控，都会给建筑企业带来一定风险。6.财务危机。施工企业项目建设周期长，耗资数额大，一个企业的施工项目少则几十个，覆盖面广高度分散，由于建筑市场的不规范，建设单位款项的长期拖欠，投标押金的置留、完工项目的尾工扣款，许多项目竣工多年，工程款和保证金难以及时清回和返还。企业的债权债务逐年增长，资产负债率居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，增加了财务的风险。项目赊购的各种材料、应付的设量的限制，地材供不应求，价格成倍上涨，远距离供应加大了成本负担。

　　（三）防范风险的具体措施：

　　1、强化成本管理，完善内控制度，严格按国家规范进行施工管理。

　　2.悉和掌握工程施工阶段的有关法律法规。涉及施工阶段的法律法规是保护工程承发包双方利益的法定根据，建筑企业只有熟悉和掌握这些法律法规，依据法律法规办事，才能增强用法律保护自己利益的意识，有效地依法控制工程风险。

　　3.深入研究和全面分析招标文件。取得招标文件后，应当深入研究和分析，正确理解招标文件，吃透业主意图及要求；全面分析招标人须知，详细审查图纸，复核工程量，分析合同文本，研究招标策略，以减少合同签订后的风险。

　　4.订完善的施工合同。基于“利益原则”的承包人应当综合分析、慎重决策，不能签订不利的、独立承担过多风险的合同。施工过程中存在的很多风险，必须搞清楚由谁来承担。减少或避免风险是谈判施工合同的重点。通过合同谈判，对合同条款拾遗补缺，尽量完善，防止不必要的风险；通过合同谈判，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平，对不可避免的风险，应有相应的策划和对策。使用合同示范文本（或称标准文本）从而签订合同是使施工合同趋于完善的有效途径。鉴于中国已经入世，合同的签订也要与国际惯例接轨，国际工程合同必须符合FIDIC合同条件。

　　5.把握要素市场价格动态。要素市场价格变动是经常遇到的风险，在招标报价时，必须及时掌握要素市场价格，使报价准确合理，减少风险的潜在因素。但在招标报价时往往对要素市场价格变化预测不周、考虑不全，特别是可调价格合同，控制风险必须随时掌握要素市场价格变化，及时按照合同约定调整合同价格，以减少风险。

　　6.加强履约管理，分析工程风险。在合同谈判和签订过程中，虽然已经发现了风险，但合同中还会存在词语含糊，约定不具体、不全面、责任不明确甚至矛盾的条款。因此，任何施工合同履行过程都要加强合同管理，分析不可避免的风险。如果不能及时透彻地分析出风险，就不可能对风险有充分的准备，在合同履行中就很难有效控制，特别是对风险较大的工程项目更要强化合同分析，及时进行工程结（决）算。

　　7.找好分包商，减少风险事件。分包给分包商的工程，总包商负有质量、安全、工期等协调和管理的责任，并承担由此造成的损失。所以对分包商的承包工程和其工作，要严格进行管理，督促分包商认真履行分包合同，把总分包之间可能发生的风险，减少到最低程度。

　　8.转移风险。包括向对方转移风险和向第三方转移风险。转移工程风险主要有如下几种措施： a。行索赔制度。由于不可预测的某些风险总是存在，风险事件的发生是造成经济损失或时间损失的根源，合同双方都期望转嫁风险。所以在合同履行中，推行索赔制度是向对方转移风险。但工程索赔制度在我国尚未普遍推行，建筑企业对索赔的认识还很不足，对索赔的具体作法也还十分生疏。因此，必须了解索 赔制度转移风险的意义，学会索赔方法，使转移工程风险的合法、合理的索赔制度健康地开展起来，逐步向国际工程惯例接轨。

　　b。第三方转移风险。包括推行担保制度和进行工程保险(具体咨询法律顾问)。

　　编制：

　　审批：

　　日期：2024.5.18

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