公司财务会计管理制度

公司财务会计管理制度篇1

　　物业公司财务制度之会计档案管理

　　第一条 会计档案管理根据国家档案管理的有关规定，结合具体实际，建立会计档案管理制度。

　　第二条 财务管理部负责会计档案的整理、组卷、归档工作。平时逐月做好记帐凭证、报表的装订工作并加盖有关人员的印章。按照档案标准要求，年度终了后，在次年三月以前做好报表、帐簿的立卷、装订工作，按报表、帐簿、凭证顺序排列，编好案卷号，抄写案卷目录一式三份，一份会计部门保存，一份存入档案箱，一份随同档案移交档案室保管。

　　第三条 会计档案由财务管理部保存一年后，移交档案室保管，移交时，双方在移交清单上签字，明确责任。

　　第四条 会计人员和档案管理人员调动工作，必须办好移接交手续后才能离职。

　　第五条 会计档案应做到科学管理，即：存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，确保档案资料的完整、安全。

　　第六条 非财务人员查阅档案，须经财务部及档案管理人员同意；财务部人员查阅，须经档案管理人员同意；外单位查阅应凭该单位介绍信，经档案主管部门领导批准方可查阅。查阅档案应办理必要的登记手续。会计档案不得外借，特殊情况须经总经理批准可提供复印件。

　　第七条 会计档案保管到期，由档案室提出销毁意见，会同会计部门审查鉴定，编制会计档案销毁清册，由公司总经理签署意见。同时将需永久保存的有关凭证抽出组成永久案卷保管。

　　第八条 销毁档案时应由会计机构、档案机构共同派员监销参加，参加人员应对批准销毁的会计档案进行清点、核对，并在销毁清册上签字，并将监销情况报告总经理。销毁清册列入会计档案作永久保存。

公司财务会计管理制度篇2

　　物业管理公司财务会计工作程序

　　1.0目的

　　为公司及时提供真实可靠的财务信息，提高公司经济效益。

　　2.0适用范围

　　对帐单凭据、原始凭据、记帐凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的审核、编制。

　　3.0程序要点

　　3.1对营业收入有关单据的审核。主要审核公司每月营业收入的有关帐单、凭据及报表。3.2原始凭证的审核

　　3.2.1填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章，其中从外单位取得的原始凭证须盖有单位的公章。

　　3.2.2经济业务的内容是否合法、真实。

　　3.2.3数量、单价和大小写金额是否相符。

　　3.2.4报销手续是否完备。

　　3.2.5自制原始凭证须有经办部门负责人签章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的人公章。 3.3记帐凭证的审核

　　3.3.1审核经济业务的摘要是否简明扼要。

　　3.3.2会计科目使用是否准确。

　　3.3.3填列的金额是否准确，与原始凭证是否相符。

　　3.3.4所附原始凭证是否完整，未附原始凭证的除按规定可无原始凭证的外，是否注明原始凭证的存放处。

　　3.3.5制证日期是否填制，制证人员(现金、银行转帐)是否盖章或签字。 3.4填制及审核会计帐薄

　　3.4.1填写会计帐薄

　　3.4.2检查会计帐簿是否及时记帐，是否符合规定。

　　3.4.3帐帐(总帐与明细帐)、帐表(明细帐与有关报表)的金额是否相符。

　　3.5填制会计报表

　　3.5.1核算会计报表是否平衡，帐表金额是否相符

　　3.5.2会计报表各表之间的相互关系是否正确。 3.6制定财务成本、预算计划。3.7应遵守执行有关财政制度和财经纪律，坚决对违反制度和纪律的收支业务应予抵制，并做好说明教育工作。

公司财务会计管理制度篇3

　　公司财务会计管理制度(五)

　　1、认真执行《会计法》，严格遵守财经纪律。

　　2、做好预决算工作。做到经费使用有预算，杜绝支出的随意性。年初由科(院)本着量入为出的原则，作出预算草案，经总公司审查，总经理办公会讨论通过。预算经审批后，将严格按照预算执行。年终根据预算支出情况，做好年度决算工作。

　　3、公司购买物品原则上在上级指定地点和商店购买，所购物品必须先入库后出库。报销时，报销单必须附有入库验收单，验收人、经办人、领款人签字盖章。领用时要严格执行审批程序，出库物品必须经审批签字，库管员方可发放。

　　4、严格执行有关财务管理规定。购置集控商品、1000元大额支出及大额对外借款、捐助等，必须经过经理办公会集体研究，按规定履行报批手续。

　　5、坚持定期进行财务审计和报告制度。做到收支情况定期向公司总支委员会、职代会报告，增强透明度。

　　6、严格费用审批。各类费用的发生，必须先提交报告，经总经理办公会明确认定后方可发生，否则一律不予报销；各部门及公司领导发生的招待费、差旅费必须经部门主管、公司主管初签后，再经总经理复签方可报销；其它正常的计划内费用由经营经理与副总经理会签；走访慰问、文明创建及支部活动等党群工作发生的费用由总支副书记与副总经理会签后报总经理理签字审批报销；总经理出差期间，发生的常规性费用由副总经理代行审批。

　　7、严格执行借还公款制度。出差人员或购物需要借款的，要从严掌握。办完事后，应及时办理报销手续，不可拖办，影响正常的财务秩序。否则，按矿有关规定执行。

　　9、财务报表除按时上报外，每月五日前报总经理、副总经理一份，每半年进行一次财务会审。

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